證監(jiān)會日前公布的行政處罰決定書顯示，愛建證券作為步森股份與康華農業(yè)重大資產重組項目獨立財務顧問，因為未勤勉盡責，被證監(jiān)會予以處罰。

據證監(jiān)會介紹，經查明，愛建證券未審慎核查康華農業(yè)的銀行存款情況、未審慎核查康華農業(yè)營業(yè)收入和應收賬款情況，同時，在盡職調查中未保持應有的職業(yè)謹慎。

證監(jiān)會認為，愛建證券在擔任獨立財務顧問的過程中，對康華農業(yè)財務數(shù)據的盡職調查不充分、未勤勉盡責，未發(fā)現(xiàn)康華農業(yè)財務造假的問題，導致所制作、出具的文件具有虛假記載，違反了《證券法》第一百七十三條“證券服務機構為證券的發(fā)行、上市、交易等證券業(yè)務活動制作、出具審計報告、資產評估報告、財務顧問報告、資信評級報告或者法律意見書等文件，應當勤勉盡責，對所依據的文件資料內容的真實性、準確性、完整性進行核查和驗證”的規(guī)定，構成《證券法》第二百二十三條所述“證券服務機構未勤勉盡責，所制作、出具的文件有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏”和第二百二十六條第三款所述“證券登記結算機構、證券服務機構違反本辦法規(guī)定或者依法制定的業(yè)務規(guī)則”的情形。上述違法行為，直接負責的主管人員為王建輝、彭娟娟，其他直接責任人員為廖標穩(wěn)。

證監(jiān)會決定：責令愛建證券改正違法行為，并處以30萬元罰款；對王建輝、彭娟娟給予警告，并分別處以10萬元罰款；對廖標穩(wěn)給予警告，并處以8萬元罰款。

另一份行政處罰決定書顯示，深圳市遠望谷信息技術股份有限公司（以下簡稱遠望谷）的創(chuàng)始人、實際控制人徐玉鎖因為內幕交易、短線交易遠望谷股票被罰。

據介紹，徐玉鎖在內幕信息公開前控制使用“廖某松”賬戶買入250000股“遠望谷”的行為，違反了《證券法》第七十六條第一款的規(guī)定，構成《證券法》第二百零二條所述內幕交易行為，違法所得為5424463.93元。

此外，自遠望谷2007年8月份上市至今，徐玉鎖一直是其持股5%以上的股東。期間，徐玉鎖控制使用“廖某松”賬戶于2013年7月20日至2015年7月20日期間亮次交易“遠望谷”，存在“買入后六個月內賣出，或者在賣出后六個月內又買入”的行為，違反了《證券法》第四十七條第一款的規(guī)定，構成《證券法》第一百九十五條所述的短線交易行為。

證監(jiān)會決定對徐鎖玉內幕交易行為沒收違法所得5424463.93元，并處以16273391.79元罰款；對徐鎖玉兩次短線交易行為，給予警告，并處以20萬元罰款。